Fiscalità Frontalieri Lugano | Nuovo Accordo Fiscale

Cosa cambia con il Nuovo Accordo Fiscale?

L'entrata in vigore del nuovo accordo tra Svizzera e Italia sulla tassazione dei lavoratori frontalieri (1° luglio 2023) ha radicalmente cambiato il panorama fiscale. Comprendere correttamente la propria posizione tra "vecchi frontalieri" e "nuovi frontalieri" è fondamentale per evitare spiacevoli sorprese e ottimizzare il proprio carico fiscale.

Elite Fiduciaria offre una consulenza specifica per singoli lavoratori e per aziende che assumono personale residente oltre confine.

Vecchio vs Nuovo Frontaliere

Vecchi Frontalieri: Lavoratori che lavoravano in un cantone "di confine" (come il Ticino) tra il 31 dicembre 2018 e il 17 luglio 2023. Continuano ad essere tassati esclusivamente in Svizzera (fino a fine 2033), con un meccanismo di storno dei ristorni ai comuni italiani.
Nuovi Frontalieri: Coloro che entrano nel mercato del lavoro svizzero dopo il 17 luglio 2023. Sono soggetti alla tassazione concorrente: l'80% dell'imposta alla fonte è trattenuta in Svizzera, e il reddito deve essere dichiarato anche in Italia con credito d'imposta per quanto pagato a Lugano.

I Nostri Servizi per i Lavoratori

Verifica dello status (Nuovo vs Vecchio frontaliere)
Simulazione del netto in busta paga considerando la tassazione in entrambi i paesi
Analisi delle detrazioni ammissibili in Svizzera e in Italia
Consulenza sulla previdenza professionale (LPP) e pilastro 3a per frontalieri
Supporto per la dichiarazione dei redditi in Svizzera (Richiesta di rettifica dell'imposta alla fonte)

I Nostri Servizi per le Aziende

Calcolo e gestione delle imposte alla fonte per i dipendenti frontalieri
Annunci obbligatori all'Ufficio delle imposte alla fonte
Consulenza sulle restrizioni legate al Telelavoro (Home-office)
Pianificazione di pacchetti retributivi competitivi per talenti residenti in Italia

Focus: Telelavoro (Smart Working)

Le nuove regole dopo la fine del regime transitorio COVID-19.

Il nuovo accordo prevede una soglia massima del 25% del tempo di lavoro effettuabile in smart-working dall'Italia senza perdere lo status di frontaliere e senza rischi di doppia tassazione previdenziale. Superare questa soglia può avere impatti pesanti sia per il dipendente che per l'azienda svizzera.

Domande Frequenti

Dovete aver lavorato come frontalieri nei cantoni dei Grigioni, del Ticino o del Vallese tra il 31.12.2018 e il 17.07.2023. È necessario avere documentazione comprovante (certificati di salario o vecchi permessi G).

Tendenzialmente sì, poiché il reddito viene tassato progressivamente in Italia con le aliquote IRPEF, pur beneficiando di una franchigia di 10'000 euro e del credito d'imposta per le tasse pagate in Svizzera. Una simulazione precisa è essenziale.

In Svizzera, le detrazioni forfettarie per le spese professionali (incluso il viaggio) sono integrate nel calcolo dell'imposta alla fonte. Per chi sceglie la tassazione ordinaria o per la parte italiana, le regole sono diverse e vanno analizzate caso per caso.

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